Avant de parler du cout d’un rachat de trimestres, il est essentiel de savoir si vous avez bien la possibilité d’en racheter.
Table des matières
Le rachat des années d’études
Vous avez la possibilité de racheter jusqu’à 12 trimestres effectués dans un établissement d’enseignement supérieur, une école technique supérieure, une grande école, une classe préparatoire à une grande école. Ces périodes d’études doivent avoir donné lieu à l’obtention d’un diplôme.
Chaque période d’études de 90 jours vous permet de valider 1 trimestre. Si la période de 90 jours s’étend sur 2 années successives, elle peut être considérée comme ayant été effectuée au cours de l’une ou l’autre de ces années.
Pour pouvoir racheter ces années d’études, il faut que vous ayez entre 20 et 66 ans. Votre demande de rachat ne pourra être faite auprès de l’assurance retraite qu’à la condition qu’il s’agisse de votre premier régime d’affiliation après vos études.
Le rachat des années incomplètes
Vous avez la possibilité de racheter jusqu’à 12 trimestres au titre d’années pour lesquelles vous avez validé moins de 4 trimestres. Attention, vous devez au minimum avoir validé un trimestre cotisé, autrement dit travaillé sur l’année pour pouvoir la racheter.
Au même titre que pour le rachat d’années d’étude, vous devez avoir au moins 20 ans et moins de 67 ans.
Deux options de rachat possible au régime général
Lors de votre demande de rachat, vous avez la possibilité de racheter des trimestres en option 1 ou en option 2. Pour bien comprendre la différence, il faut maitriser la formule de calcul de la pension du régime général.
La pension résulte de la formule suivante : votre salaire annuel moyen x taux pension x durée d’affiliation au régime général / durée de référence.
Lorsque vous choisissez l’option 1, les trimestres rachetés vont impacter uniquement le taux de pension et donc de réduire la décote applicable à votre pension.
Lorsque vous choisissez l’option 2, les trimestres rachetés impacteront le taux pension mais également la durée d’affiliation au régime général, ce qui viendra augmenter le coefficient pondérateur applicable à votre pension.
Prenons l’exemple d’un assuré ayant validé 160 trimestres sur 172 nécessaires pour obtenir une pension entière. Nous prendrons l’hypothèse d’un salaire annuel moyen de 30 000 €.
- Formule de calcul avant rachat : 30 000 x 42,5% x 160 / 172 = 11 860 €
- Formule de calcul avec rachat en option 1 : 30 000 x 50% x 160 / 172 = 13 953 €
- Formule de calcul avec rachat en option 2 : 30 000 x 50% x 172 / 172 = 15 000 €
Le rachat en option 2 permet de maximiser la pension mais il est aussi plus cher.
Le cout du rachat en 2024
Le montant du rachat d’un trimestre va dépendre de 3 paramètres : votre âge au moment du rachat, vos revenus, l’option que vous aurez choisie.
| Demande déposée en 2024 Versement pour un trimestre | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Au titre du taux seul | Au titre du taux et de la durée d'assurance | |||||
| Age en 2024 | Salaire ou revenu | Salaire ou revenu | ||||
| < 34 776 € | 34 776 à 46 368 € | > 46 368 € | < 34 776 € | 34 776 à 46 368 € | > 46 368 € | |
| 20 ans | 1.055 € | 3.80% | 1.407 € | 1.564 € | 5.63% | 2.085 € |
| 21 ans | 1.076 € | 3.87% | 1.434 € | 1.594 € | 5.74% | 2.126 € |
| 22 ans | 1.097 € | 3.95% | 1.462 € | 1.625 € | 5.85% | 2.167 € |
| 23 ans | 1.118 € | 4.03% | 1.491 € | 1.657 € | 5.96% | 2.209 € |
| 24 ans | 1.168 € | 4.20% | 1.557 € | 1.731 € | 6.23% | 2.308 € |
| 25 ans | 1.219 € | 4.39% | 1.625 € | 1.806 € | 6.50% | 2.408 € |
| 26 ans | 1.271 € | 4.58% | 1.694 € | 1.883 € | 6.78% | 2.511 € |
| 27 ans | 1.324 € | 4.77% | 1.765 € | 1.961 € | 7.06% | 2.615 € |
| 28 ans | 1.377 € | 4.96% | 1.836 € | 2.041 € | 7.35% | 2.721 € |
| 29 ans | 1.432 € | 5.16% | 1.909 € | 2.122 € | 7.64% | 2.829 € |
| 30 ans | 1.487 € | 5.35% | 1.983 € | 2.204 € | 7.93% | 2.938 € |
| 31 ans | 1.543 € | 5.55% | 2.057 € | 2.286 € | 8.23% | 3.048 € |
| 32 ans | 1.599 € | 5.76% | 2.132 € | 2.370 € | 8.53% | 3.160 € |
| 33 ans | 1.656 € | 5.96% | 2.208 € | 2.454 € | 8.84% | 3.272 € |
| 34 ans | 1.713 € | 6.17% | 2.284 € | 2.539 € | 9.14% | 3.385 € |
| 35 ans | 1.771 € | 6.38% | 2.361 € | 2.624 € | 9.45% | 3.499 € |
| 36 ans | 1.828 € | 6.58% | 2.438 € | 2.709 € | 9.76% | 3.613 € |
| 37 ans | 1.886 € | 6.79% | 2.515 € | 2.795 € | 10.06% | 3.727 € |
| 38 ans | 1.945 € | 7.00% | 2.593 € | 2.882 € | 10.38% | 3.843 € |
| 39 ans | 2.005 € | 7.22% | 2.673 € | 2.971 € | 10.70% | 3.961 € |
| 40 ans | 2.065 € | 7.43% | 2.753 € | 3.060 € | 11.02% | 4.080 € |
| 41 ans | 2.126 € | 7.65% | 2.834 € | 3.150 € | 11.34% | 4.201 € |
| 42 ans | 2.187 € | 7.87% | 2.915 € | 3.240 € | 11.67% | 4.320 € |
| 43 ans | 2.247 € | 8.09% | 2.995 € | 3.329 € | 11.99% | 4.439 € |
| 44 ans | 2.306 € | 8.30% | 3.075 € | 3.418 € | 12.30% | 4.557 € |
| 45 ans | 2.366 € | 8.52% | 3.154 € | 3.506 € | 12.62% | 4.674 € |
| 46 ans | 2.426 € | 8.74% | 3.235 € | 3.596 € | 12.95% | 4.794 € |
| 47 ans | 2.488 € | 8.96% | 3.317 € | 3.687 € | 13.27% | 4.915 € |
| 48 ans | 2.549 € | 9.18% | 3.398 € | 3.777 € | 13.60% | 5.036 € |
| 49 ans | 2.610 € | 9.40% | 3.479 € | 3.867 € | 13.92% | 5.156 € |
| 50 ans | 2.672 € | 9.62% | 3.563 € | 3.960 € | 14.26% | 5.279 € |
| 51 ans | 2.734 € | 9.84% | 3.646 € | 4.052 € | 14.59% | 5.402 € |
| 52 ans | 2.796 € | 10.07% | 3.728 € | 4.143 € | 14.92% | 5.525 € |
| 53 ans | 2.857 € | 10.29% | 3.810 € | 4.234 € | 15.25% | 5.646 € |
| 54 ans | 2.919 € | 10.51% | 3.891 € | 4.325 € | 15.57% | 5.767 € |
| 55 ans | 2.980 € | 10.73% | 3.973 € | 4.416 € | 15.90% | 5.888 € |
| 56 ans | 3.041 € | 10.95% | 4.055 € | 4.507 € | 16.23% | 6.009 € |
| 57 ans | 3.103 € | 11.17% | 4.138 € | 4.599 € | 16.56% | 6.132 € |
| 58 ans | 3.162 € | 11.39% | 4.216 € | 4.686 € | 16.87% | 6.248 € |
| 59 ans | 3.220 € | 11.59% | 4.294 € | 4.772 € | 17.18% | 6.363 € |
| 60 ans | 3.275 € | 11.79% | 4.367 € | 4.854 € | 17.48% | 6.472 € |
| 61 ans | 3.329 € | 11.99% | 4.439 € | 4.933 € | 17.76% | 6.578 € |
| 62 ans | 3.383 € | 12.18% | 4.510 € | 5.013 € | 18.05% | 6.684 € |
| 63 ans | 3.298 € | 11.87% | 4.397 € | 4.888 € | 17.60% | 6.517 € |
| 64 ans | 3.214 € | 11.57% | 4.285 € | 4.762 € | 17.15% | 6.350 € |
| 65 ans | 3.129 € | 11.27% | 4.172 € | 4.637 € | 16.70% | 6.183 € |
| 66 ans | 3.044 € | 10.96% | 4.059 € | 4.512 € | 16.24% | 6.015 € |
Est-il opportun de racheter des trimestres ?
Impossible de répondre à cette question sans analyser votre carrière.
Vous avez toutefois la possibilité de faire une demande de simulation de rachat auprès de l’assurance retraite :
Pensez à déclarer votre rachat de trimestres
Le montant du rachat de trimestres est fiscalement déductible de vos revenus imposables. Pour optimiser l’avantage fiscal, vous avez la possibilité d’échelonner le paiement sur 1, 3 ou 5 ans en fonction du nombre de trimestres rachetés : 3 ans si vous rachetez entre 2 et 8 trimestres, 5 ans si vous en rachetez entre 9 et 12.